Краткий отчет ревизионной комиссии

Отчет ревизионной комиссии финансово-хозяйственной деятельности СПК «Приозерное»
за 2011 г. и за период с 01.01.2012 г. по 24.01.2012 г.


В связи с тем, что при неоднократном обращении ревизионной комиссии к бухгалтеру и председателю СПК «Приозерное» о предоставлении документации финансово-хозяйственной деятельности за период 2011 г. (до настоящего времени документация не предоставлена), отчет ревизионной комиссии составлен на основании запрошенных документов: выписки из банка, акты сверок и копии отчетов из ИФНС и фондов ФСС и ПФ РФ.

По состоянию на 01.01.2012 г. на р\с сумма денежных средств составило - 68141,00 руб.
За период с 01.01.2011 по 31.12.2011 г. на расчетный счет поступило чл. взносы- 190238 руб. и за эл. энергию в ОАО "Мосэнергосбыт" – 156477,00 руб.
Расходы с р\с на комиссию банка – 12341,00 руб., на налоги (Пени в ПФ РФ) – 221,00 руб., на оплату эл. энергии в ОАО "Мосэнергосбыт" – 224511,00 руб.
С р\с было снято в кассу на ЗП - 125000,00руб. и на соц. нужды – 38000,00 руб.
Остаток денежных средств на р\с на 31.12.2011 г. составил - 14783,00 руб.
Согласно полученным отчетам из ИФНС, ФСС, ПФ выяснены следующие данные по движению денежных средств за наличный расчет:
Оплата налогов составило
1) ПН - 18219,00 руб.
2) ФОМС – 17623,00 руб.
3) ПФ РФ -68537,00 руб. отчет за период 2011 г. – сдан в ПФ РФ
4) ФСС- 0,00 руб. отчет за период 2011 г. – сдан в ФСС, перерегистрация до 01.04.2011 г. была произведена новым председателем.
5) земельный налог и экологический налог – 0,00 руб., отчет сдан новым председателем.

В отчетах в ПФ указан ФОТ – 389888,00 руб., (в то же время в отчетах в ФСС указан ФОТ – 359788,00 руб.)
По произведенным расчетам ПН налог должен составить - 46256,00 руб., оплачено – 18219,00руб. Недоплата по ПН составляет – 28037,00 руб. Отчет в ИФНС за 2011 г. НДФЛ-2 не сдан.
Отчет по среднесписочной численности (срок подачи отчета до 20.01.2012 г.) - не сдан. Отчет сдан новым председателем Зубовым Ф.В.
Согласно акту сверки с ИНФС выявлена задолженность по налогу в ПФ (страховая часть) в размере 12474,00 и пени 2175,00 данная задолженность образовалась с 2009 г. до настоящего времени вопрос по закрытию задолженности не решен.

Анализ движения денежных средств за период с 20.08.2011 г. по 24.01.2012 г.

Последний платеж за эл. энергию в ОАО "Мосэнергосбыт" был произведен 19.08.2011 г.
За период с 20.08.2011 г. по 31.12.11 г., а так же с 01.01.2012 г. по 24.01.2012 г. оплата за эл.энергию в ОАО "Мосэнергосбыт" не производилась.

За указанный выше период на р\с поступило 177'163,00 руб, в том числе за эл.энергию от членов кооператива – 87725,00 руб. и за период с 01.01.2012 по 24.01.2012г. – 4266,00 в т. ч. за эл. энергию - 3766,00 руб.
За указанный период с р\с сняты денежные средства - 179'500.00 руб. в т.ч на ЗП - 125.000,00 , на соц. нужды 38.000,00 руб., на хоз расходы 16.01.2012 г. – 16500,00 руб.
Остаток на 24.01.2011 г. на р\с - 2384,33 руб.